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稽核職掌與計畫 |
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稽核執掌與計畫
本公司內部控制制度之設計及執行，依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令辦理。設置隸屬董事會之內部稽核單位，現行配置稽核主管及稽核代理人，稽核主管經董事會同意通過任命。本公司內部稽核人員之任免、考評、薪資報酬，依本公司「公司治理實務守則」第3條規定係由稽核主管簽報董事長核定，相關規定詳見本網站公司治理專區之組織運作規章。
內部稽核之目的，在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施，並協助董事會及管理階層確實履行其責任。本單位採行獨立專職內部稽核，定期或不定期進行例行性及專案稽核，並評估內部控制制度之健全性、合理性及有效性，稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核。
稽核單位之職掌
- 本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
- 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
- 本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及上網申報。
- 本公司自行評估之計畫、推行、改善、追蹤及上網申報。
- 本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。
- 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
- 依據證期局頒佈之"公開發行公司建立內部控制制度實施準則"相關條文規定,對分支機構及可控制轉投資事業，每年至少查核乙次。
- 定期向審計委員會各成員報告稽核業務及列席董事會報告。
- 董事會、董事長及董監事指示之內控專案稽核業務。
- 本公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。
- 依據風險控管之攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
- 依據訂定查核週期定期加以稽核，並於每次查核完畢，作成稽核報告，並檢附相關文件，呈報所見缺失以及改善建議等，並繼續追蹤改善情形。
- 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之查核及改善建議。
- 其他臨時交辦之稽核業務。
年度稽核計畫
- 內部稽核單位依風險評估結果擬訂年度稽核計劃，並於該年度執行各項稽核作業循環及重要控制作業，以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性：
- 銷售及收款循環
- 採購及付款循環
- 薪工循環
- 融資循環
- 不動產及設備循環
- 投資循環
- 資通安全循環
- 各項管理控制作業
每月相關稽核計畫內容請詳下附檔案。
- 每年度實施內部控制制度自行評估作業，對各項內部控制作業項目逐項自行評估與辨識風險發生可能性，並確認其執行成效。
- 按月稽核從事衍生性金融商品交易作業、背書保證與資金貸與他人作業；每三個月提出前次稽核缺失改善之追蹤報告；並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定，於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司審計委員會各成員。
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- 內部稽核單位依照金融監督管理委員會證期局規定之期限內，完成下列規定事項之網路申報作業。
- 十二月底前申報次年度之『年度稽核計劃』。
- 元月底前申報當年度『稽核主管與稽核人員資料』。
- 二月底前申報前年度『年度稽核計劃執行情形』。
- 三月底前申報前年度『內部控制制度聲明書』。
- 五月底前申報前年度『內部控制制度缺失及異常事項改善情形』。
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