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稽核職掌與計畫

 

稽核執掌與計畫

本公司內部控制制度之設計及執行,依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關法令辦理。設置隸屬董事會之內部稽核單位,編制人數如組織圖所示配置稽核成員2人,分別為稽核主管及專任內部稽核人員。稽核主管係經董事會同意通過任命。另現行稽核人員之任免、考評、薪資報酬,依本公司『公司治理實務守則』第3條規定係由稽核主管簽報董事長核定,相關規定詳見本網站公司治理專區之組織運作規章。
內部稽核單位之職掌在於調查、評估內部控制制度之缺失及衡量營運之效率,適時提供改進建議,以確保內部控制制度得以持續有效實施,並協助董事會及管理階層確實履行其責任。本單位採行獨立專職內部稽核,定期或不定期進行例行性及專案稽核,並評估內部控制制度之健全性、合理性及有效性,稽核結果檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈核。

稽核主管之職掌
  • 本公司內部控制及內部稽核制度的推動、制定增修與執行。
  • 本公司及子公司內部稽核實施細則之建立、修訂與執行。
  • 本公司及子公司稽核作業之策劃、陳核及上網申報。
  • 本公司自行評估之計畫、推行、改善、追蹤及上網申報。
  • 本公司年度內控聲明書事項之辦理及上網申報。
  • 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之評估及改善建議。
  • 依據證期局頒佈之"公開發行公司建立內部控制制度實施準則"相關條文規定,對分支機構及可控制轉投資事業,每年至少查核乙次。
  • 定期向審計委員會各成員報告稽核業務及列席董事會報告。
  • 董事會、董事長及董監事指示之內控專案稽核業務。
  • 本公司稽核人員之督導、考核、管理及培訓。

稽核專員之職掌
  • 依據風險控管之攸關性分別負責資料之蒐集、調查、整理、分析、研判並提出報告及建議。
  • 依據訂定查核週期定期加以稽核,並於每次查核完畢,作成稽核報告,並檢附相關文件,呈報所見缺失以及改善建議等,並繼續追蹤改善情形。
  • 依據公司既定之各項制度、規章辦法、計畫與政策執行情形之查核及改善建議。
  • 其他臨時交辦之稽核業務。

年度稽核計畫

  • 內部稽核單位依風險評估結果擬訂年度稽核計劃,並於該年度執行各項稽核作業循環及重要控制作業,以評估本公司內部控制制度之健全性、合理性及各部門執行的有效性:
  • 銷售及收款循環
  • 採購及付款循環
  • 薪工循環
  • 融資循環
  • 不動產及設備循環
  • 投資循環
  • 資通安全循環
  • 各項管理控制作業

每月相關稽核計畫內容請詳下附檔案。

  • 每年度實施內部控制制度自行檢查評估作業,對各項內部控制作業項目逐項自行檢查與辨識風險發生可能性,並確認其執行成效。
  • 按月稽核從事衍生性金融商品交易作業、背書保證與資金貸與他人作業;每三個月提出前次稽核缺失改善之追蹤報告;並依「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」之規定,於稽核報告完成後次月底前將稽核報告、稽核追蹤報告陳報本公司審計委員會各成員。
  • 內部稽核單位依照金融監督管理委員會證期局規定之期限內,完成下列規定事項之網路申報作業。
  • 十二月底前申報次年度之『年度稽核計劃』。
  • 元月底前申報當年度『稽核主管與稽核人員資料』。
  • 二月底前申報前年度『年度稽核計劃執行情形』。
  • 三月底前申報前年度『內部控制制度聲明書』。
  • 五月底前申報前年度『內部控制制度缺失及異常事項改善情形』。